海關AEO認證外貿綜合服務企業(yè)高級認證標準指南

Date24 11 月 2019

海關認證企業(yè)標準

（高級認證—外貿綜合服務企業(yè)）

認證標準			達標情況
一、內部控制標準			達標 0	基本達標 -1	不達標 -2	不適用－
（一）組織機構控制	1.海關業(yè)務培訓	建立面向外貿綜合服務平臺客戶的海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的培訓制度并有效落實，建立培訓效果評估機制。
	2.內部組織架構	設置專門業(yè)務風險管理部門，重點圍繞合作伙伴內部控制、守法規(guī)范、貿易安全等開展風險評估與日常監(jiān)控，部門職責分工明確并有效落實。
（二）進出口業(yè)務控制	3.單證控制	（1）設置專門部門或崗位人員，對外貿綜合服務平臺客戶訂單對應的進出口貨物以及生產工廠信息、知識產權授權或合法渠道進貨證明和客戶提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。
		（2）在申報前或者委托申報前通過外貿綜合服務平臺對報關單進行申報要素的邏輯檢驗，利用外貿綜合服務平臺運營所積累的數據進行商品價格、歸類等稅收要素和產品質量監(jiān)控。
	4.單證保管	（1）按照及時性、完整性、準確性與安全性等海關要求保存進出口報關單證和裝箱單、提單、監(jiān)裝過程視頻等物流單據和信息。
		（2）與外貿綜合服務平臺客戶簽訂的綜合服務合同（協(xié)議）等進出口業(yè)務涉及的資料。
		（3）辦理退稅申報業(yè)務的，妥善保管企業(yè)辦理出口退稅的資料。
	5.信息系統(tǒng)	（1）具備真實、準確、完整并有效控制企業(yè)經營活動的信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺，特別是財務控制、關務、物流控制、風險控制等功能模塊有效運行，實現與海關聯(lián)網。
		（2）為外貿綜合服務平臺客戶提供報關、物流、退稅、結算、信保等在內的綜合服務業(yè)務實現平臺線上操作。
		（3）風險控制功能模塊具備對企業(yè)外貿綜合服務全流程進行風險識別、分析、處置的功能。
		（4）外貿綜合服務平臺可以實現對貨物物流的追蹤監(jiān)控，具備與海關即時對接的條件，定期驗核貿易數據。
		（5）外貿綜合服務平臺應包括知識產權庫、價格數據庫、歷史交易庫和客戶（買賣）信息庫等后臺的風險數據庫。
（三）信息系統(tǒng)控制	6.數據管理	（1）信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺的數據及時、準確、完整、規(guī)范。信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺數據保存3年以上。
		（2）外貿綜合服務活動在外貿綜合服務平臺上能夠實現流程檢索、跟蹤。
二、貿易安全標準			達標 0	基本達標 -1	不達標 -2	不適用－
（四）商業(yè)伙伴安全控制	7.商業(yè)伙伴安全	（1）建立平臺客戶的資質準入制度并有效落實。
		（2）通過實地考核的方式對客戶的生產能力、貿易真實性、進出口和產能是否匹配等情況進行核查。
		（3）根據風險評估結果、違法記錄等建立外貿綜合服務平臺客戶分級管理制度，對有違法記錄的外貿綜合服務平臺客戶進行責任回溯，不得代理被列入聯(lián)合懲戒對象的企業(yè)辦理進出口業(yè)務。
		（4）對進出口貨物品類進行限制，公開審查標準。
		（5）與外貿綜合服務平臺客戶簽訂規(guī)范的外貿綜合服務合同（協(xié)議），在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求外貿綜合服務平臺客戶按照海關認證標準優(yōu)化和完善貿易安全管理。
		（6）對年度進出口值較大、違法記錄較多以及風險較高的外貿綜合服務平臺客戶進行定期監(jiān)控和通過實地考核的方式對外貿綜合服務平臺客戶進行重新核查。
（五）貨物安全控制	8.貨物、物品安全	（1）建立對訂單裝運的貨物、物品真實性進行核查的制度并有效落實。對單筆交易額度較大的訂單進行跟蹤驗貨和現場監(jiān)裝，對交易額度小但交易頻繁、總額較大的客戶進行抽樣查驗且派人監(jiān)督。對小額訂單要求提供包含有產品包裝、堆放、裝運過程和運輸車輛信息等的現場照片或視頻。
		（2）裝運出口貨物、出境物品要視頻監(jiān)控并保存視頻監(jiān)控記錄3個月；派員實地監(jiān)裝比例不低于10%。發(fā)現有違法嫌疑或者高風險的貨物，及時采取合理的處置措施，并向海關報告。